Ответ:
Здравствуйте. Предлагаем для начала работы следующий список литературы (источники поиска: ИПС Яндекс, научные электронные библиотеки КиберЛенинка, eLibrary.ru, НЭБ, Библиотека Банка России, ЭК РГБ):
1. Аудит операций с денежными средствами на счетах в банках : практ. пособие / [Л.Г. Макарова и др.] ; под ред. В.И. Подольского. – Москва : ЮНИТИ, 2003. – (Аудит: организация и технологии).
2. Ахметова Р.Р. Этапы аудиторской проверки денежных средств в кассе, на расчетных и других счетах в банках / Р.Р. Ахметова, Н.Т. Лабынцев // Энигма. – 2019. – № 13-1. – С. 60-63. – Электрон. копия доступна на сайте журн. URL: https://enigma-sci.ru/domains_data/files/ROOT_DIRECTORY/Vypusk%20_13%202019.pdf (дата обращения: 28.03.2026).
3. Батырмурзаева З.М. Оценка состояния бухгалтерского учета в целях выявления фактов хищения наличных денежных средств в банках // Гуманитарий и социум. – 2024. – № 1. – С. 20-24. – Электрон. копия доступна на сайте журн. URL: https://admin.gumanitarii.ru/Files/EditionFiles/2024_1.pdf (дата обращения: 28.03.2026). Аннот.: Авторы анализируют существующие методики аудита и контроля, обсуждают их достоинства и недостатки в контексте борьбы с финансовыми преступлениями. Особое внимание уделяется вопросам внутреннего контроля и роли корпоративной культуры в предотвращении хищений.
4. Внутренний аудит – важнейший инструмент финансового менеджмента / А.В. Чугунов, Э.Ю. Околелова, Н.А. Анисимова, Т.И. Макеева // Финансовый менеджмент. – 2024. – № 1. – 252-260. – Электрон. копия доступна на сайте Б-ки Банка России. URL: https://library.cbr.ru/catalog/lib/mag/925651/ (дата обращения: 28.03.2026).
5. Гишиев Р.Д. Организация и методология внутреннего аудита в коммерческом банке : автореф. дис. ... канд. экон. наук / Гишиев Руслан Джамалутдинович ; [Место защиты: Моск. гос. ун-т им. М.В. Ломоносова]. – Москва, 2011. – 21 с. – Электрон. копия доступна на сайте РГБ. URL: https://viewer.rsl.ru/ru/rsl01005002532?page=1&rotate=0&theme=white (дата обращения: 28.03.2026).
6. Гришина Ю.А. Особенности организации внутреннего аудита в коммерческих банках за рубежом // Вестник науки. – 2024. – № 11 (80). – С. 119-124. – Электрон. копия доступна на сайте науч. электрон. б-ки КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-organizatsii-vnutrennego-audita-v-kommercheskih-bankah-za-rubezhom (дата обращения: 28.03.2026).
7. Куликова В.Ю. Роль внутреннего контроля и аудита в обеспечении экономической безопасности коммерческого банка / В.Ю. Куликова, Г.А. Ахтамова, А.Д. Климова // Актуальные проблемы обеспечения экономической безопасности государства, регионов, предприятий : сб. науч. ст. IX Междунар. науч.-практ. конф., Уфа, 19 мая 2025 г. – Уфа : Уфим. гос. нефт. техн. ун-т, 2025. – С. 119-123. – Электрон. копия доступна на сайте науч. электрон. б-ки eLibrary.ru. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=82958265 (дата обращения: 28.03.2026). – Доступ после регистрации.
8. Курныкина О.В. Аудит учета кредитных операций банка при применении международных стандартов // Учет. Анализ. Аудит. – 2023. – № 3. – С. 58-64. – Электрон. копия доступна на сайте науч. электрон. б-ки КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/audit-ucheta-kreditnyh-operatsiy-banka-pri-primenenii-mezhdunarodnyh-standartov (дата обращения: 28.03.2026).
Аннот.: Целью данной работы явилось формирование методики аудита учета кредитных операций. В рамках исследования автором были предложены соответствующие методические рекомендации, которые могут быть использованы при разработке положений учетной политики, методик внутреннего контроля и аудита кредитных операций в условиях модификации отечественного бухгалтерского учета и применения международных стандартов отчетности.
9. Масловских П.С. Совершенствование методики аудита внутреннего контроля в коммерческом банке : автореф. дис. ... канд. экон. наук / Масловских Павел Сергеевич ; [Место защиты: Урал. федер. ун-т им. первого Президента России Б.Н. Ельцина]. – Екатеринбург, 2012. – 27 с. – Электрон. копия доступна на сайте РГБ. URL: https://viewer.rsl.ru/ru/rsl01005049411?page=1&rotate=0&theme=white (дата обращения: 28.03.2026).
10. Мусацкая Я.С. Внутренний аудит в системе обеспечения кибербезопасности коммерческого банка // Экономика. Информатика. – 2024. – № 2. – С. 393-401. – Электрон. копия доступна на сайте науч. электрон. б-ки КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vnutrenniy-audit-v-sisteme-obespecheniya-kiberbezopasnosti-kommercheskogo-banka (дата обращения: 28.03.2026).
Аннот.: Проведен сравнительный анализ экономико-математических методов выявления мошенничеств в банках, осуществляемых персоналом банка.
11. Немтина К.Е. Методика аудита денежных средств организации / Немтина К.Е., Воливок О.А. // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2024. – № 2-2 (108). – С. 38-41. – Электрон. копия доступна на сайте науч. электрон. б-ки КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-audita-denezhnyh-sredstv-organizatsii (дата обращения: 28.03.2026). Аннот.: В статье подробнее рассказывается об основных шести элементах, которые включает методика аудита, такие как – определение объема аудита, планирование аудита, оценка систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля, аудиторские доказательства, аудиторская документация, аудиторское заключение. Аудиторская проверка денежных средств должна подвергаться четкой последовательности и должна быть отражена документально.
12. Разина О.М. Инновационные инструменты фрод-мониторинга в практике внутреннего аудита банка / Разина О.М., Костерина Т.М. // Вопросы инновационной экономики. – 2015. – № 4. – С. 253-256. – Электрон. копия доступна на сайте науч. электрон. б-ки КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/innovatsionnye-instrumenty-frod-monitoringa-v-praktike-vnutrennego-audita-banka (дата обращения: 28.03.2026).
Аннот.: В статье рассмотрена возможность практического применения результатов фрод-мониторинга в структуре внутреннего аудита для минимизации риска мошенничества в банках. Результатом его проведения является разработка внутренних индикаторов, являющихся сигналами для проведения проверочных мероприятий и программы оптимизации процесса фрод-мониторинга, а также предотвращения рисков.
13. Скареднова О.Л. Оценка методического обеспечения внутренней аудиторской деятельности в банках России и пути решения существующих проблем // Индустриальная экономика. – 2023. – № 1. – С. 143-149. – Электрон. копия доступна на сайте науч. электрон. б-ки КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-metodicheskogo-obespecheniya-vnutrenney-auditorskoy-deyatelnosti-v-bankah-rossii-i-puti-resheniya-suschestvuyuschih-problem (дата обращения: 28.03.2026).
14. Тертычная Н.В. Особенности внутреннего аудита в деятельности банков / Н.В. Тертычная, И.В. Ширяева // Научный вестник государственного образовательного учреждения Луганской Народной Республики "Луганский национальный аграрный университет". – 2018. – № 1. – С. 324-335. – Электрон. копия доступна на сайте Луган. нац. аграр. ун-та. URL: http://lgau.ru/wp-content/uploads/2020/04/vestnik-lnau-2018-№1.pdf (дата обращения: 28.03.2026).
15. Тысячникова Н.А. Внутренний контроль в кредитной организации : риск-ориентированный подход и обеспечение непрерывности банковской деятельности : практ. пособие / Н.А. Тысячникова, Ю.Н. Юденков. – Москва : Регламент-Медиа, 2010. – 312 с. – Электрон. копия доступна на сайте Б-ки Банка России. URL: https://library.cbr.ru/catalog/lib/books/462525/ (дата обращения: 28.03.2026).
[Донецкая республиканская универсальная научная библиотека им. Н. К. Крупской]
